Rente aftrekbaar bij aflossingsvrije hypotheek: hoe zit dat?

De vraag of de rente aftrekbaar is bij een aflossingsvrije hypotheek speelt bij veel huiseigenaren. De hypotheekrenteaftrek kan namelijk een flink belastingvoordeel opleveren, maar de regels zijn niet voor iedereen hetzelfde. Hoe zit dat precies en wat betekent dit voor mensen met een aflossingsvrije hypotheek? In dit artikel lees je de voorwaarden, uitzonderingen en tips om optimaal gebruik te maken van de regeling.

Wat is een aflossingsvrije hypotheek?

Een aflossingsvrije hypotheek betekent dat je gedurende de looptijd alleen rente betaalt en geen aflossing doet op de lening. Je schuld blijft dus gelijk, tenzij je zelf extra aflost. Aan het einde van de looptijd moet je de lening in één keer terugbetalen of oversluiten.

Dit hypotheektype was jarenlang populair vanwege de lage maandlasten. Toch kent het ook risico’s, zoals het ontbreken van vermogensopbouw. Daarom zijn er sinds 2013 strengere regels ingevoerd voor de renteaftrek bij aflossingsvrije hypotheken.

Wanneer is rente aftrekbaar bij aflossingsvrije hypotheek?

De rente is in bepaalde gevallen nog steeds aftrekbaar. De belangrijkste regel is dat de hypotheek vóór 1 januari 2013 moet zijn afgesloten en sindsdien doorlopend moet hebben bestaan. Hypotheken die na die datum zijn afgesloten, komen alleen in aanmerking voor renteaftrek als er sprake is van een annuïtaire of lineaire aflosvorm.

Met andere woorden: bij nieuwe aflossingsvrije hypotheken is de rente niet aftrekbaar. Alleen bestaande gevallen vallen onder het zogenoemde overgangsrecht.

Hoe werkt het overgangsrecht?

Het overgangsrecht bepaalt dat huiseigenaren die vóór 2013 een aflossingsvrije hypotheek hadden, de rente tot maximaal 30 jaar mogen aftrekken. Dit geldt zolang de lening niet wordt verhoogd of omgezet.

Wanneer je besluit om de hypotheek over te sluiten of te verhogen, kan dit gevolgen hebben voor je renteaftrek. Het nieuwe deel valt namelijk onder de huidige regels en komt dus niet in aanmerking voor aftrek als het aflossingsvrij is.

Voorwaarden voor renteaftrek

De Belastingdienst hanteert strikte voorwaarden om renteaftrek toe te staan bij een aflossingsvrije hypotheek:

• De lening is afgesloten vóór 1 januari 2013.

• De lening is bedoeld voor aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning.

• Je bent economisch eigenaar van de woning.

• De looptijd van de aftrek is maximaal 30 jaar.

Voldoet je hypotheek niet aan deze voorwaarden? Dan vervalt het recht op renteaftrek.

Hoeveel kun je aftrekken?

Het bedrag dat je kunt aftrekken, hangt af van je hypotheekrente en de hoogte van de lening. Hoe hoger de rente, hoe groter het belastingvoordeel. Toch is het voordeel de laatste jaren afgenomen, omdat het maximale belastingtarief voor de hypotheekrenteaftrek geleidelijk is verlaagd.

Waar je vroeger tot 52% van de rente kon aftrekken, ligt dit percentage inmiddels lager. Dit maakt de aftrek minder aantrekkelijk, maar nog steeds interessant voor veel huishoudens.

Risico’s van een aflossingsvrije hypotheek

Hoewel renteaftrek een voordeel is, kent de aflossingsvrije hypotheek ook risico’s. Omdat je niet aflost, houd je aan het einde van de looptijd de volledige schuld over. Dit kan problemen geven als je inkomen daalt, bijvoorbeeld bij pensionering.

Bovendien zijn banken voorzichtiger geworden met het verstrekken van aflossingsvrije hypotheken. Vaak mag nog maar 50% van de woningwaarde aflossingsvrij worden geleend. De rest moet via een aflosvorm lopen.

Renteaftrek en belastingaangifte

Bij de jaarlijkse belastingaangifte kun je de betaalde rente opvoeren als aftrekpost. De Belastingdienst verrekent dit met je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Let er wel op dat je alleen de rente mag aftrekken, en niet eventuele aflossingen of kosten zoals boetes bij oversluiten.

Om te voorkomen dat je aftrek in gevaar komt, is het verstandig om alle documenten, zoals de hypotheekakte en renteberekeningen, goed te bewaren.

Wat verandert er in de toekomst?

De politiek discussieert regelmatig over de hypotheekrenteaftrek. Hoewel er nog geen plannen zijn om het overgangsrecht volledig af te schaffen, wordt het fiscale voordeel steeds verder ingeperkt. Voor mensen met een aflossingsvrije hypotheek betekent dit dat het aantrekkelijk kan zijn om alternatieven te overwegen, zoals (gedeeltelijk) aflossen of oversluiten naar een annuïtaire hypotheek.

Alternatieven voor aflossingsvrij

Wil je de risico’s beperken of zeker weten dat je recht houdt op renteaftrek? Dan kun je overwegen om je hypotheek deels af te lossen of om te zetten naar een andere vorm. Populaire alternatieven zijn:

• Annuïtaire hypotheek: je betaalt elke maand een vast bedrag aan rente en aflossing.

• Lineaire hypotheek: je lost maandelijks een vast bedrag af, waardoor je schuld sneller daalt.

• Bankspaarhypotheek: een constructie waarbij je spaart om je hypotheek in één keer af te lossen.

Deze vormen zijn fiscaal aantrekkelijker omdat ze voldoen aan de huidige regels voor renteaftrek.

Tips om optimaal gebruik te maken van renteaftrek

• Controleer of je hypotheek onder het overgangsrecht valt.

• Bewaar bewijsstukken en hypotheekdocumenten goed.

• Overweeg om extra af te lossen om risico’s te beperken.

• Laat je adviseren door een hypotheekadviseur om te bepalen wat in jouw situatie het voordeligst is.

Door tijdig te handelen kun je financiële problemen voorkomen en het maximale voordeel uit je hypotheek halen.

Hoe zit dat met renteaftrek bij aflossingsvrij?

De rente is aftrekbaar bij een aflossingsvrije hypotheek, maar alleen onder strikte voorwaarden. Hypotheken die vóór 2013 zijn afgesloten vallen onder het overgangsrecht en profiteren nog maximaal 30 jaar van dit voordeel. Voor nieuwe aflossingsvrije hypotheken geldt dat de rente niet meer aftrekbaar is.

Wie optimaal gebruik wil maken van de regeling, moet de voorwaarden goed kennen en nadenken over alternatieven voor de lange termijn. Zo voorkom je verrassingen en maak je bewuste keuzes voor je financiële toekomst.