Aflossingsvrije hypotheek verhogen: hoe zit het met renteaftrek?

Een aflossingsvrije hypotheek biedt lage maandlasten, omdat je tijdens de looptijd alleen rente betaalt. Maar wat gebeurt er als je deze hypotheek wil verhogen? En hoe zit het dan met de hypotheekrenteaftrek? In dit blog duiken we in het onderwerp aflossingsvrije hypotheek verhogen en renteaftrek, zodat je weet wat de fiscale gevolgen zijn en welke regels gelden.

Wat is een aflossingsvrije hypotheek?

Een aflossingsvrije hypotheek is een lening waarbij je tijdens de looptijd géén aflossingen doet. Je betaalt uitsluitend rente, en de volledige schuld blijft staan tot het einde van de looptijd. Vaak moet je het bedrag dan in één keer terugbetalen – bijvoorbeeld bij verkoop van het huis.

Kenmerken:

• Lage maandlasten

• Geen afbouw van de schuld

• Wel vermogensopbouw vereist (spaarrekening, beleggingen of verkoopopbrengst)

• Hypotheekrente is (onder voorwaarden) aftrekbaar

Veel van deze hypotheken zijn afgesloten vóór 2013, toen de regels voor renteaftrek veranderden.

Kun je een aflossingsvrije hypotheek verhogen?

Ja, dat kan – mits je aan de voorwaarden van de geldverstrekker voldoet. Een verhoging kan interessant zijn als je:

• Een verbouwing wilt financieren

• Geld nodig hebt voor een schenking, investering of overname

• De marktwaarde van je woning is gestegen

De bank kijkt wel naar je inkomen, de waarde van je woning en je aflossingscapaciteit.

Wat zijn de voorwaarden?

Elke hypotheekverhoging is maatwerk. De belangrijkste voorwaarden bij een aflossingsvrije verhoging zijn:

• De totale aflossingsvrije lening mag maximaal 50% van de woningwaarde zijn (Loan-To-Value-regel)

• Je inkomen moet voldoende zijn om de rente te kunnen blijven betalen

• De bank kan aanvullende eisen stellen, zoals een vermogensplan of aflosstrategie

Wat gebeurt er met de renteaftrek?

De hypotheekrenteaftrek is in Nederland alleen toegestaan onder strikte voorwaarden. Sinds 1 januari 2013 geldt:

Alleen annuïtaire of lineaire hypotheken komen nog in aanmerking voor renteaftrek als het gaat om nieuwe leningen.

Wat betekent dit voor jouw situatie?

• Voor 2013 afgesloten aflossingsvrije hypotheken behouden hun renteaftrek, zolang je ze niet oversluit of verhoogt.

• Verhogingen ná 2013 vallen onder de nieuwe regels: alleen rente over een aflossende hypotheekvorm is nog aftrekbaar.

Dus: als je een aflossingsvrije hypotheek verhoogt en het extra bedrag óók aflossingsvrij is, dan heb je geen recht op hypotheekrenteaftrek over dat extra bedrag.

Praktisch voorbeeld

Stel:

• Je hebt sinds 2010 een aflossingsvrije hypotheek van €200.000

• Je wilt dit verhogen met €50.000 om een dakkapel te plaatsen

• De extra €50.000 wil je ook aflossingsvrij financieren

Dan geldt:

• Over de eerste €200.000 behoud je renteaftrek (oude rechten)

• Over de extra €50.000 heb je geen renteaftrek, tenzij je deze via een annuïtaire of lineaire lening afsluit

Wat zijn de alternatieven?

Wil je toch gebruikmaken van renteaftrek bij het verhogen van je hypotheek? Dan kun je:

• Het extra bedrag afsluiten als annuïtaire of lineaire lening

• Een combinatie maken van aflossingsvrij en aflossend

• Alternatieve financieringsvormen overwegen (bijv. tweede hypotheek, consumptieve lening – zonder renteaftrek)

Let op bij oversluiten

Als je jouw aflossingsvrije hypotheek oversluit naar een andere geldverstrekker, verlies je vaak het recht op renteaftrek over het bestaande bedrag (tenzij het onder overgangsrecht valt). Informeer altijd bij je hypotheekadviseur of notaris naar de gevolgen.

Wanneer is een aflossingsvrije verhoging slim?

Een verhoging van je aflossingsvrije hypotheek kan slim zijn als:

• Je lage maandlasten belangrijker vindt dan renteaftrek

• Je woning flink in waarde is gestegen

• Je over voldoende vermogen beschikt om straks af te lossen

• Je de verhoging gebruikt voor waardevermeerdering van je woning (bijv. verbouwing)

Maar: als je financiële ruimte beperkt is of je niet weet hoe je straks aflost, kan een aflossingsvrije verhoging risico’s met zich meebrengen.

Een aflossingsvrije hypotheek verhogen klinkt aantrekkelijk door de lage lasten, maar kan fiscale nadelen hebben. De renteaftrek geldt namelijk alleen onder specifieke voorwaarden. Laat je daarom goed adviseren en maak een weloverwogen keuze die past bij jouw situatie én toekomstplannen