Rente aflossingsvrije hypotheek aftrekbaar bij de Belastingdienst?

De lage maandlasten van een aflossingsvrije hypotheek zijn voor veel huiseigenaren aantrekkelijk. Maar hoe zit het met de hypotheekrenteaftrek? Is de rente van een aflossingsvrije hypotheek aftrekbaar bij de Belastingdienst? In deze blog leggen we uit wat de regels zijn, wanneer renteaftrek nog mag, en waar je op moet letten bij je belastingaangifte.

Wat is een aflossingsvrije hypotheek?

Een aflossingsvrije hypotheek is een lening waarbij je tijdens de looptijd géén aflossingen doet. Je betaalt alleen rente. De volledige schuld blijft dus bestaan tot het einde van de looptijd. De hypotheek wordt meestal pas afgelost bij verkoop van de woning of aan het einde van de looptijd.

Kenmerken:

• Alleen rente betalen tijdens looptijd

• Lagere maandlasten dan bij aflossende hypotheken

• Geen vermogensopbouw tenzij je dat zelf regelt

• Mogelijke fiscale gevolgen bij renteaftrek

Is rente van een aflossingsvrije hypotheek aftrekbaar?

Het korte antwoord is: soms wel, soms niet. De aftrekbaarheid hangt af van wanneer de hypotheek is afgesloten en of je onder het overgangsrecht valt.

Situatie 1: Aflossingsvrije hypotheek vóór 1 januari 2013 afgesloten

Heb je je aflossingsvrije hypotheek afgesloten vóór deze datum? Dan geldt het overgangsrecht. Je mag de betaalde rente dan aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1, zolang:

• De lening gebruikt is voor aankoop, verbetering of onderhoud van je hoofdverblijf

• De woning nog steeds je hoofdverblijf is

• De lening niet tussentijds is verhoogd of overgesloten buiten de voorwaarden

In dit geval is de rente dus aftrekbaar bij de Belastingdienst.

Situatie 2: Hypotheek afgesloten of verhoogd ná 1 januari 2013

Sinds 2013 zijn de regels veranderd. Je mag de rente alleen nog aftrekken als je een lineaire of annuïtaire hypotheek afsluit. Aflossingsvrije hypotheken komen dan niet meer in aanmerking voor renteaftrek.

Dus: als je na deze datum een nieuwe aflossingsvrije hypotheek afsluit of een bestaande verhoogt, heb je over dat deel geen recht meer op renteaftrek.

Wanneer vervalt de renteaftrek?

Je verliest het recht op renteaftrek als:

• Je je aflossingsvrije hypotheek oversluit naar een nieuwe geldverstrekker zonder behoud van voorwaarden

• Je een verhoging of extra lening afsluit die niet voldoet aan de aflossingsverplichting

• Je het geld niet gebruikt voor aankoop, verbetering of onderhoud van je eigen woning

• Je de woning verhuurt of als tweede woning gebruikt (dan valt deze in box 3)

Let op: de renteaftrek wordt bovendien afgebouwd. In 2025 is het maximale aftrektarief nog 36,97%.

Hoe werkt de renteaftrek bij de belastingaangifte?

Als je rente mag aftrekken, geef je dit op in box 1 van je belastingaangifte onder "eigen woning". Je hebt hiervoor nodig:

• Jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker

• Eventuele WOZ-waarde en gegevens van de woning

• Het bedrag aan betaalde rente in het belastingjaar

De Belastingdienst controleert automatisch of je aan de voorwaarden voldoet.

Belangrijk: controleer je gegevens

De Belastingdienst kijkt niet alleen naar je leningtype, maar ook naar:

• De bestemming van het geld (eigen woning of iets anders?)

• De looptijd van de lening

• De aflosverplichting volgens het contract

Twijfel je of jouw rente aftrekbaar is? Gebruik dan de tool van de Belastingdienst of vraag advies aan een belastingadviseur.

Alternatieven voor renteaftrek

Heb je geen recht meer op renteaftrek? Dan kun je overwegen om:

• Je hypotheek om te zetten naar een annuïtaire lening

• Extra af te lossen om je restschuld te verkleinen

• Te investeren in verduurzaming van je woning (daar zijn andere regelingen voor)

Samengevat

De rente van een aflossingsvrije hypotheek is alleen aftrekbaar als je onder het overgangsrecht valt én je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Check daarom goed je situatie, voorkom fouten bij je aangifte en vraag professioneel advies als je twijfelt